《新聞記錄》4年多查不出假帳！美國安永遭SEC重罰1180萬美元。

2016年10月9日鉅亨網編譯許光吟 綜合外電。

　　《MarketWatch》報導，美國證管會 (SEC) 週二 (18 日) 再度向全美四大會計師事務所之一的安永 (Ernst & Young) 開罰 1180 萬美元，主因為美國安永在為石油服務公司 Weatherford 提供審計服務之期間，超過四年「從未」發現該公司存在嚴重的假帳問題。

　　SEC 表示，雖然美國安永確實有將 Weatherford 列為高風險目標，但是美國安永在為 Weatherford 提供審計服務的這段期間，竟至少四年未能發現該公司的帳務出現造假。

　　而美國安永雖然隨後有發現到 Weatherford 的會計帳目「存在問題」，但美國安永卻仍選擇相信 Weatherford 未經證實的解釋，沒有履行相關的會計規範進一步對 Weatherford 進行詳實查核。

　　美國安永已經同意向 SEC 支付 1180 萬美元罰款，以跟 SEC 進行和解，而油服公司 Weatherford 也已向 SEC 支付了 1.4 億美元的高額罰款；而安永負責審計 Weatherford 公司的合夥人與一名前稅收合夥人，也已遭到了 SEC 起訴，同時根據 SEC 與美國安永雙方的和解協議，目前該兩名被告也已遭到暫時停職之處分。

　　對於這項會計醜聞，美國安永方面並未承認，但也並未否認。

　　美國安永上月才遭 SEC 重罰。

　　美國安永在今年 9 月 19 日才遭到 SEC 重罰 930 萬美元，原因是安永有兩名前任合夥人與客戶之間，存在著「不正當關係」，SEC 對此指控，這已經違反了會計師的公正原則。

　　SEC 在該起案件的調查過程中發現，2014 年時安永前合夥人 Pamela Hartford 與房地產信託公司 Ventas 的前首席會計長 Robert Brehl，存在著不正當的曖昧關係，目前這兩名關係人都已經離職；而安永另一名前任合夥人 Gregory Bednar 也與手上客戶有著過於親密的關係存在。

　　SEC 發現，不僅這兩名前任安永合夥人在「私人行為」上，與客戶高層們過於親近，另一名合夥人也與客戶存在著不正常的友誼關係，SEC 認為，美國安永這些合夥人的私人行為，已經嚴重違反了會計師的獨立原則，SEC 並懷疑美國安永在為這兩間公司提供審計服務時，很可能已經誤導讀者，使讀者認為手中所閱讀的財務報告是合乎「會計獨立原則」所編製而成。

　　該起案件美國安永也已經同意向 SEC 支付罰款和解。

　　如果連專業的會計師都查不出假帳了，請問外部的投資人或是專業知識不如會計師的廣大投資人該怎麼辦？總不能說這只能賭運氣了吧。

　　有需要你去冒這種個股風險嗎？還是說你預估的報酬值得你去冒這種風險嗎？如果有種方式能避開這樣的風險，你願意避開嗎？

　　「指數基金之父」約翰·柏格(John Bogle)先生說道：『現代社會和財經事務方面人們受數字蠱惑，不再信任自己直覺和良知引導的情形深覺憂心，常在演說和著述中指出量化數據最多只是「真實的蒼白倒影」。』

　　如果你持有十分多元化的股債與債券投資組合，只有市場風險。沒必要去承受個股帶來的可能風險。而長時間的持有，自然就會把市場風險降至最低。